Quelle somme peut-on donner sans le déclarer ?

Si vous voulez transférer de l’argent à vos petits-enfants en tant que grand-parent, il est plus que conseillé d’agir pendant la vie. Plusieurs appareils permettent aux grands-parents de faire un don aux petits-enfants sans payer d’impôts. En revanche, la transmission au cours de la succession sera bientôt synonyme d’une imposition importante.

Plusieurs exemples chiffrés sont joints, je reste disponible pour des commentaires si nécessaire.

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Allocation pour don manuel des grands-parents  aux petits-enfants

Il y a un premier don appelé « don manuel ». Il vous permet de donner de l’argent, des meubles, des titres, des bijoux, des actions, etc. sans avoir besoin de passer par le notaire. Il suffit d’informer les autorités fiscales en remplissant un formulaire.

Chaque grand-père peut ainsi faire un don jusqu’à 31 865€ sans avoir à payer de frais. Cette allocation existe pour tous les petits-fils à qui vous donnez. Il n’y a pas des restrictions d’âge, le petit-fils peut être mineur ou adulte, et le grand-père peut faire le don à tout moment.

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Exemple

M. et Mme Corrigetonimpot ont trois petits-enfants. Combien puis-je donner par don manuel ?

  1. M. peut donner 31 865€ pour chaque petit-fils ou 95 595€ en tout.
  2. La dame peut également le faire soit 95 595€.

Le couple peut déjà transférer jusqu’à 191 190€ aux petits-enfants sans impôt.

La cerise sur le gâteau, cette allocation sera renouvelée tous les 15 ans. N’oubliez pas que la même allocation existe pour les enfants et s’élève à 100 000€. En combinant les deux, la transmission d’actifs importants peut déjà être envisagée si elle est prise en compte tôt.

Donner de l’argent : un autre moyen d’éviter l’impôt pour les grands-parents

Parallèlement au don manuel, les grands-parents reçoivent une autre allocation. C’est le don familial de sommes argent. Cette dernière s’ajoute à la précédente, mais deux conditions doivent être remplies :

    1. Grand-père doit faire le don avant d’avoir 80 ans.
    2. Le petit-fils qui reçoit le cadeau doit être majeur.

Si les deux aspects sont respectés, il est possible de donner des sommes d’argent. Il y a une nouvelle allocation de 31 865€ par grand-père et par petit-enfant (attention, le montant de l’allocation est le même, mais il s’agit d’un don différent). Il est également renouvelé tous les 15 ans.

Continuation de l’exemple

M. et Mme Corrigetonimpot ont fait un don de 191 190 euros à leurs trois petits-enfants grâce à un don manuel. Ils ont encore l’argent nécessaire pour aller de l’avant. M. a 81 ans, Mme 79 et deux des petits-enfants sont majeur.

  1. M. a plus de 80 ans. Il doit s’en tenir au don manuel, il ne peut pas utiliser la deuxième allocation de don familial argent.
  2. La dame peut utiliser le deuxième don, mais uniquement pour les petits-enfants en âge. Elle pourra faire un don de 31 865€ à chaque petit-enfant adulte sans impôts ou 63,730€.

Ces deux formes de dons sont les plus courantes car il suffit de remplir un formulaire pour être en bon état auprès des autorités fiscales. L’économie au niveau budgétaire est rapidement importante. Cela permet souvent de sauter une génération pour annuler la double imposition. Veuillez noter qu’il n’est pas possible de déshériter vos enfants sans leur consentement. Le don pour les petits-enfants n’est possible que si vous gardez une réserve pour vos enfants.

Un nouveau don est possible jusqu’au 31 juin 2021

Le gouvernement vient d’ajouter une troisième forme possible de don de petits-enfants pour acquérir une résidence principale ou une entreprise. J’ai décrit cette nouvelle opportunité ici :100 000€ pour les dons aux descendants : œuvres, résidence principale ou entreprise. Une fois la date limite passée, il ne sera pas possible d’en bénéficier.

Comment remplir le formulaire si vous faites un don à un petit-enfant mineur ou adulte ?

Pour signaler le don aux autorités fiscales, rien n’est plus simple. Obtenez le formulaire CERFA 2735 et remplissez-le. Vous indiquerez l’état matrimonial, le statut des petits-enfants, la date et le montant du don. La seule difficulté se trouve en haut de la page 2. Remplissez la ligne « don manuel » en rouge ci-dessous : il s’agit alors d’un don manuel. Remplissez la ligne bleue ci-dessous : il s’agit d’un don familial de sommes d’argent. Dès que vous avez moins de 80 ans et que l’enfant est vieux, je vous conseille de privilégier les dons d’argent en bleu. Vous aurez alors la possibilité d’opter pour un don manuel toute votre vie, si nécessaire, lorsque l’un l’autre n’est pas vrai.

Qu’en est-il des droits de don et de succession entre grands-parents et petits-enfants ?

Tout d’abord, gardez à l’esprit que ces deux allocations ne seront pas disponibles pendant votre propriété si vous planifiez un testament pour vos petits-enfants ou s’ils héritent directement. Étonnamment, les grands-parents ont deux fois plus d’allocation de 31 865 EUR pour les dons, mais s’ils ne l’utilisent pas, ils n’existeront pas dans l’établissement. L’administration fiscale n’accorde qu’une allocation de 1 594 EUR entre leurs grands-parents et petits-enfants pour l’héritage avant impôt.

Si la propriété de vos petits-enfants dépasse 1,594€ par personne OU si vous faites un don au-delà des plafonds mentionnés, la taxe sera prélevée. Le taux est en moyenne de 20 %. En réalité, il s’agit d’une échelle progressive qui se présente comme suit.

Les droits de succession entre grands-parents et petits-enfants.

Valeur transmise imposable Taux d’imposition
De 0€ à 8072€ 5%
De 8 072€ à 12 109€ 10%
De 12 109€ à 15 932€ 15%
De 15 932€ à 552 324€ 20%
De 552 324€ à 902 838€ 30%
De 902,838€ à 1,805 677€ 40%
Au-delà de 1 805 677€ 45%

Exemple

M. Corrigetonimpot importation sur un neveu mineur. Il lui donne 61 865 euros.Y a-t-il des frais ?

  1. Le Seigneur peut faire un don de 31 865€ par don manuel sans frais.
  2. Le Seigneur n’a pas d’autre allocation.

Il n’est pas possible de donner de l’argent à la famille lorsque le petit-fils n’est pas major.3 – La taxe est calculée sur une base de 30 000€ selon l’échelle progressive.

8,072 * 5 % (12 109 — 8,072) * 10 % (15,932 — 12,109) * 15 % (30 000 – 15 932) * 20 % = 4,194€.

Des exemples plus spécifiques peuvent être trouvés ici : Schedule d’impôt sur les successions et don 2021. Par conséquent, il est tout à fait possible de donner plus que des allocations. Les autorités fiscales les utiliseront et calculeront la taxe sur le solde. Notez qu’il est important de remplir correctement les cases du formulaire pour utiliser la deuxième allocation si vous y avez droit.

Autres solutions pour réduire les taxes sur le transport aux petits-enfants

En combinant les deux allocations, chaque grand-père peut transférer 63 730 EUR à chaque petit-enfant, gratuitement, tous les 15 ans. Si cela ne suffit pas, une autre solution relativement simple est nécessaire avant de consulter un professionnel. L’assurance-vie semble particulièrement utile car elle vous permettra de conserver les montants disponibles et de les transférer sans impôt aux enfants au décès. Selon votre âge, cela peut atteindre 152 500€ que chaque grand-parent peut transmettre à chaque petit-enfant sans frais. Impôt sur l’assurance-vie sur le décès : comment cela fonctionne-t-il ?

Prenez soin de l’abus de droits avant le don des grands-mères

Veuillez noter qu’en France, il est interdit d’effectuer une transaction ayant pour seul but de réduire la fiscalité. Un grand-père qui donne sans raison particulière peut voir les autorités fiscalité essayant de venir chercher un remède contre l’abus de droits. Cela est particulièrement vrai si la personne qui donne est très âgée (plus de 85 ans). Même nous arrivons à des opérations complètement découragées si la personne est très malade ou proche de la mort. Assurez-vous que l’argent est réutilisé ou nécessaire au cas où le don est retardé.

Disponibles et transmettez-les sans impôt aux enfants à mort. Selon votre âge, cela peut atteindre 152 500€ que chaque grand-parent peut transmettre à chaque petit-enfant sans frais. Impôt sur l’assurance-vie sur le décès : comment cela fonctionne-t-il ?

Prenez soin de l’abus de droits avant le don des grands-mères.

Veuillez noter qu’en France, il est interdit d’effectuer une transaction ayant pour seul but de réduire la fiscalité. Un grand-père qui donne sans raison particulière peut voir les autorités fiscalité essayant de venir chercher un remède contre l’abus de droits. Cela est particulièrement vrai si la personne qui donne est très âgée (plus de 85 ans). Même nous arrivons à des opérations complètement découragées si la personne est très malade ou proche de la mort. Assurez-vous que l’argent est réutilisé ou nécessaire au cas où le don est retardé.

 

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